当サイトでは、情報公開請求により国税庁・東京国税局等から入手した内部資料を公開・解説しています。税理士・東洋大学法学部教授の泉絢也が入手・公開した資料の一覧です。
このページについて
- 税務調査の実施要領、AI調査選定システムの仕様、録音撮影への対応マニュアル、質問応答記録書作成の手引など、通常は入手困難な一次資料を含みます。
- 各資料は解説記事へのリンクで提供しています。
- 資料は「税務調査」「AI・データ活用」「暗号資産」「税制改正意見」「事務運営指針」「その他」のテーマ別に整理しています。
掲載資料のテーマ
- ✔ 税務調査に関する内部資料（実施要領・録音対応・質問応答記録書・重加算税）
- ✔ AI・データ活用に関する内部資料（RIN・SAT・結・中期計画・調査選定高度化）
- ✔ 暗号資産に関する資料（情報提供ライセンス・国税庁FAQ変遷）
- ✔ 税制改正意見・事務引継書
- ✔ 事務運営指針・内部管理（緊急対応・苦情処理）
- ✔ その他の公開資料（税務相談事務・質疑事例集・再調査請求概要）
税務調査に関する内部資料
税務調査の実態を知るための一次資料です。調査官向けの内部マニュアルや研修資料を情報公開請求で入手し、解説しています。
調査官に対する調査実施の指示文書。調査選定の基準、RINの活用、重点調査項目が記載されています。
調査官向けの質問応答記録書作成マニュアル。5章構成・FAQ41問・事例集を含む。
税務調査中の録音・撮影に対する調査官の対応方針。納税者による録音を禁止する法的根拠がないことを前提とした内部資料です。
調査官向けの重加算税研修資料。「隠蔽・仮装」の認定基準、事例、質問応答記録書との関係が解説されています。
書面や電話による「簡易な接触」の実施要領。AI選定システム「結」の活用が指示されています。
東京国税局「金融機関等に対する預貯金等調査に係る事務実施要領」に基づく解説です。
税務調査に関する通達・事務運営指針等をまとめたインデックス記事です。
東京国税局の消費税還付・不正還付関係資料に基づく解説です。
課税部門の事務運営方針。調査選定や重点施策の方向性が示されています。
AI・データ活用に関する内部資料
国税庁がAI（人工知能）やデータ分析をどのように税務調査に活用しているかを示す一次資料です。
相続税の調査対象をAIが自動スコアリングする選定支援ツール「RIN」に関する内部資料に基づく解説です。
所得課税部門で使われるAI調査選定ツール「SAT」の新機能に関する内部資料です。
国税庁のAI・データ活用の中期方針を示す指示文書です。
調査選定のための情報収集の手順を定めた事務実施要領です。
AI選定の高度化・効率化に向けた具体的な取組を指示する事務連絡です。
確定申告期におけるAI調査選定の活用状況に関する資料です。
法人課税部門における人工知能の税務調査への活用に関する会議資料です。
上記会議資料の続編です。
暗号資産に関する資料
暗号資産の税務調査・情報収集に関する資料です。
国税局の査察部がブロックチェーン分析ツールのライセンスを購入した事実を示す資料です。
国税庁FAQの改訂履歴を時系列で整理した資料です。
暗号資産交換業者に対する法定調書の提出義務化を求める国税庁の税制改正意見です。
暗号資産の差押手続の法的整備を求める国税庁の税制改正意見です。
税制改正意見・事務引継書
国税庁が毎年提出する税制改正意見の一覧。各年度の個別記事へのリンクを含むインデックス記事です。
国税庁長官・次長の交代時に作成される事務引継資料です。
事務運営指針・内部管理
情報漏えいや事務処理誤りが発生した際の緊急対応手順を定めた内部資料です。
納税者からの苦情に対する処理手順を定めた事務運営指針です。
その他の公開資料
東京国税局「税務相談事務に係る基本的な対応」に基づく解説です。
東京国税局内部の質疑事例集に基づく解説です。
国税庁が公表する再調査請求・訴訟の統計データの解説です。
