AI×税務

AIが法人税務調査を変えた――追徴税額3,811億円・3年連続過去最多の背景と「打率」の検証

2024事務年度の法人等への追徴税額は3,811億円で3年連続過去最多。しかし調査件数は半減し、不正発見割合は横ばい。AIは「打率を上げた」のか「打...

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生成AIの普及により変容する税理士の役割②――弁護士法とAIの議論から税理士法改正を考える

この記事の結論 弁護士法72条とAIをめぐる制度論争は、税理士法52条にも波及しうる構造的共通性を持っています。AIの精度が上がるほど「税理士業務の...

AI×税務

生成AIの普及により変容する税理士の役割①――AIは税理士の仕事をどこまで変えるのか

この記事の結論 1人の税理士がClaude CodeとMCPを使い、AIで毎晩60社の仕訳を自動処理し、スタッフゼロで事務所を運営する事例が登場して...

AI×税務

AIが税務の世界を変える時代に、「わかりやすい税制」「簡素な税制」とは何かを問い直す

この記事の結論 税制の「簡素」原則は、「公平」「中立」に比べて軽視されてきました。しかしAI時代においては、税制の複雑さがAIへの過度な依存を促し、...

AI×税務

電子申告もAIも普及しているのに、なぜ確定申告は難しいままなのか

この記事の結論 確定申告が難しい原因は「手続」ではなく「税制そのもの」の複雑さにあります。e-TaxやAIチャットボットは手続を簡素化しますが、税法...

AI×税務

生成AI・AIチャットボットで税務相談をするリスク――わかりやすい回答の裏に潜む落とし穴

この記事の結論 生成AIの税務回答には誤りが多く、「わかりやすい回答」が正しいとは限りません。AIの回答に基づいて誤った申告をしても、責任を負うのは...

AI×税務

米国の確定申告でAIはどこまで使われているか？ ― 2026年最新調査が示す「利用は増加、信頼は低下」の実態

この記事の結論 米国では確定申告にAIを使う人が増加する一方で、AIへの信頼度は低下しています。最大の障壁はハルシネーションではなくプライバシーへの...

AI×税務

国税庁「令和6事務年度における調査選定の高度化・効率化に向けた取組の実施について（事務連絡）」

📋 この記事でわかること ✔ 国税庁「令和6事務年度における調査選定の高度化・効率化に向けた取組の実施について」の全文...

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国税庁「個別情報収集の事務実施要領」【税務調査の調査選定】

この記事の結論 国税庁の「個別情報収集の事務実施要領」は、税務調査の対象選定のために特定の納税者の情報を事前に収集する手続を定めた内部規程です。個別...

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国税庁が税務調査の対象者を選定する場合に利用しているAI（人工知能）の法的問題

国税庁が税務調査の対象者選定に利用するAI（人工知能）の法的問題点を解説します。バイアス・差別問題、ブラックボックス問題、偽陽性・偽陰性の問題、適正...