暗号資産の税金

令和8年度税制改正：暗号資産の損失繰越と損益通算の完全ガイド――上場株式との通算はできるのか

【執筆時点の情報について】 分離課税導入を含む暗号資産の税制を改正する所得税法等の一部を改正する法律が次のとおり、成立等しました。 成立日令和8年3...

暗号資産の税金

令和8年度税制改正：経路選択による節税パターン――暗号資産の分離課税と総合課税はどちらが得か

暗号資産の分離課税と総合課税、どちらが有利かは課税所得・所得区分・損失の有無で異なります。利益は分離課税、損失は総合課税に振り分けるパターン、課税所...

暗号資産の税金

暗号資産の売却益を確定申告しているのは半数以下？ ― 米国IRSの1,740万人データが示す”申告ギャップ”の実態

暗号資産（仮想通貨）を売却して利益が出たとき、きちんと確定申告している人はどれくらいいるのでしょうか。 2026年3月に公表された米国の学術論文（H...

暗号資産の税金

令和8年度税制改正：暗号資産の分離課税と取引経路――「どこで売るか」が課税方式を決める

暗号資産の分離課税は「どこで買ったか」ではなく「どこで売るか」で決まります。国内取引所で買って海外で売った場合、DEXで買って国内で売った場合、改正...

暗号資産の税金

令和8年度税制改正：暗号資産の税金が分離課税20%へ――何が変わり、何が変わらないのか

令和8年度税制改正で暗号資産に分離課税20%が導入されました。特定暗号資産の定義、総合課税との並存構造、経路選択、損失繰越控除、デリバティブ・ETF...

AI×税務

豪州・英国が税理士のAI倫理ガイドラインを相次ぎ公表 ― 日本の税理士会は何を策定すべきか

この記事でわかること 豪州TPB（2026年3月）と英国PCRT（2026年1月）が相次いで公表したAI倫理ガイダンスの具体的内容 両ガイダンスの共...

AI×税務

ChatGPTが「税理士の代わりにはなれない」と答えた4つの理由

この記事でわかること ChatGPT自身が挙げた「税理士を代替できない4つの理由」 AIの進化によってこれらの理由がどこまで克服されるか AIを悪用...

AI×税務

税理士の仕事はAIでなくなるのか？―「92.5%」の真実と、税法研究者が考えるAI時代の税理士像

この記事では、「税理士の仕事はAIでなくなる」という言説を、租税法研究者・元国税調査官の視点から検証します。 「92.5%」という数字の学術的な限界...

AI×税務

IRSが「税務調査AI」を「ハイインパクトAI」に分類した ― 米国のAIガバナンス方針が日本に問いかけるもの

この記事でわかること IRSが2026年2月に発効したAIガバナンス方針（IRM 10.24.1）の全体像 税務調査の対象選定に使われるAIが「ハイ...

AI×税務

ハリウッドの「Tilly税」が問いかけるもの ― AIが人間の仕事を奪うとき、税制はどう対応すべきか

この記事でわかること ハリウッドの俳優組合がAI俳優に「Tilly税」を課そうとしている背景 AI・ロボット税にはどのような種類があるか（所得課税・...