暗号資産の税金

暗号資産の分離課税と総合課税はどちらが得か――経路選択による節税パターン

暗号資産の分離課税と総合課税、どちらが有利かは課税所得・所得区分・損失の有無で異なります。利益は分離課税、損失は総合課税に振り分けるパターン、課税所...

暗号資産の税金

暗号資産の売却益を確定申告しているのは半数以下？ ― 米国IRSの1,740万人データが示す”申告ギャップ”の実態

この記事の結論 米国IRSの行政データ1,740万人分の分析により、暗号資産の売却益を申告しているのは保有者全体の32〜56%にとどまることが判明し...

暗号資産の税金

暗号資産の分離課税と取引経路――「どこで売るか」が課税方式を決める

暗号資産の分離課税は「どこで買ったか」ではなく「どこで売るか」で決まります。国内取引所で買って海外で売った場合、DEXで買って国内で売った場合、改正...

暗号資産の税金

暗号資産の税金が分離課税20%へ――令和8年度税制改正で何が変わり、何が変わらないのか

令和8年度税制改正で暗号資産に分離課税20%が導入されました。特定暗号資産の定義、総合課税との並存構造、経路選択、損失繰越控除、デリバティブ・ETF...

AI×税務

豪州・英国が税理士のAI倫理ガイドラインを相次ぎ公表 ― 日本の税理士会は何を策定すべきか

この記事の結論 豪州TPB（2026年3月）と英国PCRT（2026年1月）が、税理士によるAI利用に関する職業倫理ガイダンスを相次いで公表しました...

AI×税務

ChatGPTが「税理士の代わりにはなれない」と答えた4つの理由

この記事の結論 渡辺徹也教授（早稲田大学）がChatGPT 4.0に質問したところ、ChatGPT自身が「税理士を代替できない」として4つの理由（個...

AI×税務

税理士の仕事はAIでなくなるのか？―「92.5%」の真実と、税法研究者が考えるAI時代の税理士像

この記事の結論 「税理士の仕事の92.5%がAIに代替される」という数字は、野村総合研究所とオックスフォード大学(オズボーン=フレイ)の共同研究の推...

AI×税務

IRSが「税務調査AI」を「ハイインパクトAI」に分類した ― 米国のAIガバナンス方針が日本に問いかけるもの

この記事の結論 IRSは2026年2月発効のAIガバナンス方針（IRM 10.24.1）で、税務調査の対象選定に使われるAIを「ハイインパクトAI」...

AI×税務

ハリウッドの「Tilly税」とAI・ロボット税 ― AIが人間の仕事を奪うとき、税制はどう対応すべきか

(公開:2026年3月29日 最終更新:2026年5月23日) この記事の結論 AIが人間の仕事を代替する時代に、税制はどう対応すべきか――この問い...

AI×税務

税務AIに必要なのは「正しく答える力」ではなく「間違って進めない構造」である ― 心理支援AI論文が示す4つの設計原則

心理支援AIの最新研究が示す「流暢さの幻想」「部分的制御の危険」「同意の構造化」を税務AIの文脈に翻訳。AIの問題は精度ではなくプロセスの統制にある...